ARCA pidió indagar a Tapia y Toviggino por $19.300 millones
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), conducida por Andrés Vázquez, pidió la declaración indagatoria de Claudio Tapia, presidente de la Asociación del Fútbol Argentino, del tesorero Pablo Toviggino y de otros integrantes de la conducción, en el marco de una causa que investiga la presunta apropiación indebida de $19.353.546.843,85.
La presentación fue realizada ante el fuero en lo Penal Económico y sostiene que existe un “grado de sospecha suficiente” para citarlos en los términos del artículo 294 del Código Procesal Penal. La denuncia original se presentó el 12 de diciembre de 2025 y fue ampliada el 18 del mismo mes.
Los montos bajo investigación
Según el expediente, el monto surge de la presunta falta de ingreso de retenciones de IVA, Impuesto a las Ganancias —incluido el régimen del artículo 79— y contribuciones a la seguridad social que la AFA, en su carácter de agente de retención, habría descontado pero no depositado dentro del plazo legal.
Entre los totales acumulados figuran:
$663,3 millones en retenciones de IVA
$1.998,6 millones en retenciones de Ganancias
$8.016,2 millones bajo el régimen del artículo 79
$8.675,2 millones en contribuciones a la seguridad social
La investigación abarca 69 hechos ocurridos entre marzo de 2024 y septiembre de 2025. Julio de 2025 fue el mes con mayor monto presuntamente omitido.
Fundamentos de la acusación
ARCA invoca artículos del Régimen Penal Tributario que prevén penas de dos a seis años de prisión para agentes de retención que no depositen los importes retenidos cuando superan determinados mínimos.
Además, el organismo sostiene que durante el período investigado la AFA habría registrado importantes acreditaciones bancarias y constituido plazos fijos en pesos y dólares, lo que —según la querella— descartaría una imposibilidad material de pago.
El pedido de indagatoria también alcanza a Cristian Ariel Malaspina, Gustavo Roberto Lorenzo y Víctor Blanco Rodríguez, quienes ocuparon cargos en la estructura administrativa.
Próximos pasos
El 26 de diciembre de 2025, la Fiscalía Nacional en lo Penal Económico N° 11 formuló el requerimiento de instrucción. Ahora el juzgado deberá resolver si hace lugar a la citación a indagatoria.
Por el momento, se trata de una acusación en etapa preliminar. La eventual responsabilidad penal de los involucrados deberá definirse a lo largo de la instrucción y, en su caso, en un eventual juicio oral.
